税务筹划

在塞浦路斯设立公司是在欧盟及其周边市场开展业务的理想方式,可以获得多项税收优惠。这里拥有广泛的服务提供商网络,可以方便地获取咨询、法律以及会计等专业服务,协助您设立公司。


与全球其他商业中心相比,塞浦路斯公司可以提供更多竞争优势。寻求符合欧盟规定、可合理避税且税收制度稳定的环境的投资者在塞浦路斯可以找到绝佳的投资机会,最大程度地减少税负。塞浦路斯的公司法案,即《塞浦路斯公司法》  (Cyprus Companies Law,Cap.  113)以《1948年英国公司法案》为蓝本。2000年公司法(修正案)以及2000年和2001年通过的其他修正案又引入了单人公司的规定。塞浦路斯的公司结构、税收制度、基础设施、优质劳动力以及欧盟成员国地位令塞浦路斯成为目前全球最令人瞩目的国际商业中心之一。许多国际商业机构以及知名跨国公司均选择塞浦路斯作为其合法有效避税的理想地点。不论是开展国际业务活动的外国投资者,还是本地投资者,建立并管理塞浦路斯实体的法律法规一视同仁。


塞浦路斯税收制度的主要特点


欧盟最低的实际税率


无遗产税


12.5%的企业所得税率


非塞浦路斯税务居民的公司股东分红免税


全欧盟最低的知识产权税率


源自境外的收入通常免税


股票交易所得可享免税


较低的税费和多项扣减规定降低了实际税率


不会针对出境股息、利息以及版税捆缴预提税费,不限目的国,即免税出境


适用全欧盟的税收规定:母公司/子公司;利息和版税;重组


外国税费的单方面信用救济


没有CFC立法


没有资本弱化规定

  

没有详细的转让价格规定(仅适用正常交易原则)


没有资本利得税(塞浦路斯境内的不动产除外)


没有入境、重组和出境税费


没有财产税,仅设有极低的印花税和地方税


没有外汇交易管制


大多数国际交易免缴增值税

 

个人所得税税率较低一最高税率仅为35%


OECD认证/欧盟合规的税收制度


乐意帮助外国投资者的税收机构


同46个国家签订税收优惠协议构成的广泛网络


塞浦路斯的税收制度在欧洲极具吸引力。2004年加入欧盟以来,塞浦路斯的法规制度完全符合经合组织(OECD)的要求。塞浦路斯拥有欧洲最低的企业所得税,税率仅为12.5%。低税率以及广泛签订的免除双重征税协议,令其成为最受国际避税规划机构喜爱的国家之一。


免双重征税协议


塞浦路斯同以下全球46个国家签订了免除双重征税协议,为企业带来巨大的税收优惠。


亚美尼亚、摩尔多瓦、奥地利、黑山、阿塞拜疆、挪威、白俄罗斯、波兰、比利时、卡塔尔、保加利亚、罗马尼亚、加拿大、俄罗斯、中国、圣马力诺、捷克、塞尔维亚、丹麦、塞舌尔、埃及、新加坡、法国、斯洛伐克、德国、斯洛文尼亚、希腊、南非、匈牙利、瑞典、印度、叙利亚、爱尔兰、塔吉克斯坦、意大利、泰国、黎巴嫩、美国、马耳他、乌兹别克斯坦、毛里求斯、阿联酋(尚未正式生效)。


塞浦路斯与中国早在1990年便签订了免除双重征税协议。从中国方面来讲,该协议针对的税种包括个人所得税、涉及中国与外国投资之合资公司的所得税、涉及外国企业的所得税、地方所得税:而塞浦路斯方面所适用的税种包括所得税、资本收益税、特别国防税以及不动产税。